1? 總則
??????? 本管理辦法規(guī)定了公司及下屬各分公司、油庫、加油站的油品損耗及溢余管理相關內容及要求。
??????? 2? 職責
??????? 2.1? 公司成立數量管理領導小組，小組職責如下：
??????? 2.1.1? 負責各環(huán)節(jié)油品超耗處理意見的審批；
??????? 2.1.2? 負責對所屬各單位發(fā)生油品超耗而不能說明合理理由的相關責任分公司和責任人進行責任追究。
??????? 2.2? 公司數量管理領導小組下設辦公室，簡稱數量辦，職責如下：
??????? 2.2.1? 負責對公司油品物流環(huán)節(jié)油品損溢數量真實性、準確性進行審核并分析原因，提出改進措施；對各環(huán)節(jié)油品超耗提出處理意見并報公司領導小組審批，對油品超耗不能說明合理理由的相關分公司和個人提出處理意見報公司領導小組審批；組織營銷業(yè)務部、加油站管理部對物流環(huán)節(jié)超耗和溢余油品進行審核并提出處理建議；
??????? 2.2.2? 負責擬定公司所屬各分公司油庫、加油站油品損溢控制指標、考核意見及公司一次運輸外采油超耗索賠事宜報公司領導小組審批；
??????? 2.2.3? 負責定期（月度）統(tǒng)計分析公司各環(huán)節(jié)油品損溢數據，對異常情況和問題提出控制措施。
??????? 2.2.4? 負責協助營銷業(yè)務部與發(fā)貨方或承運商協調處理二次運輸超耗索賠事宜，定期向公司領導匯報超耗索賠情況；
??????? 2.2.2? 負責儲運安全部辦理一次運輸統(tǒng)配資源超耗索賠；
??????? 2.2.3? 負責按照公司下達的物流環(huán)節(jié)油品損溢控制指標，定期對分公司各油庫的指標完成情況進行檢查和考核，發(fā)現異常情況及時進行調查處理。
??????? 2.3? 儲運安全部職責
??????? 2.3.1? 負責研究制定公司油品損溢管理制度和各環(huán)節(jié)損耗標準；
??????? 2.3.2? 負責組織相關處室和單位對油品損耗管理進行課題研究，推廣降耗技術，制定實施降耗措施；
??????? 2.3.3? 負責協助營銷業(yè)務部公司一次運輸統(tǒng)配資源超耗索賠事宜；
??????? 2.3.2? 負責定期向公司領導匯報一次運輸超耗索賠情況。
??????? 2.4? 分公司職責
??????? 2.4.1? 對油庫各環(huán)節(jié)油品損溢數量的真實性、準確性負責，對本分公司油庫油品損溢原因進行分析并作出說明；
??????? 2.4.2? 負責按照相關規(guī)定及時、準確、完整的提供運輸超耗索賠資料，并按規(guī)定及時上報公司儲運安全部；
??????? 2.4.3? 負責配合公司儲運安全部、營銷業(yè)務部、資產財務部檢查本油庫油品收、發(fā)、存過程中的數量差異原因；
??????? 2.4.4? 負責按規(guī)定程序將油庫各環(huán)節(jié)損溢上報公司儲運安全部辦理逐級審批和處理。
??????? 3? 管理內容及要求
??????? 3.1? 損溢核銷處理權限
??????? 3.1.1? 物流環(huán)節(jié)定耗由公司資產財務部、營銷業(yè)務部、儲運安全部根據油庫月度油品盤核結果和輸轉損耗憑證按月、按批次、分環(huán)節(jié)及時核銷處理；零售環(huán)節(jié)定耗由所屬各分公司營銷業(yè)務部、儲運安全部、資產財務部按規(guī)定根據月度油品盤核結果和加油站送貨運輸損耗憑證按月及時核銷處理。
??????? 3.1.2? 所屬各分公司無權對本單位處理權限范圍之外的超耗、溢余油品擅自進行核銷處理。
??????? 3.1.3? 物流環(huán)節(jié)油品超耗或溢余，由營銷業(yè)務部牽頭，與資產財務部、儲運安全部一起對相關憑證和油品盤核結果進行核對后，交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批。
??????? 3.1.2? 零售環(huán)節(jié)油品超耗或溢余，由分公司所屬各油庫根據相關憑證和油品盤核結果，報公司加管部、資產財務部、營銷業(yè)務部、儲運安全部審核會簽，由營銷業(yè)務部、加管部登入《商品總賬》、《加油站計量庫存賬》，由加管部將《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批。
??????? 3.1.3? 超耗油品應首先依據責任劃分，按合同約定或公司有關規(guī)定辦理索賠，確實無法索賠的須按上述審批程序辦理核銷。
??????? 3.2? 油品定耗標準及確認原則
??????? 3.2.1? 油品定耗標準按《散裝液態(tài)石油產品損耗標準》（GB 11083）執(zhí)行（參見附錄1）。
??????? 3.2.2? 所屬各分公司可按照《散裝液態(tài)石油產品損耗標準》（GB 11083），根據本單位實際情況，測定不同儲存方式、運輸方式等條件下的更加先進、嚴格的定耗標準，對涉及第三方的定耗標準，應與對方協商一致后形成書面約定進行明確。
??????? 3.2.3? 公司各環(huán)節(jié)定耗標準規(guī)定如下：
??????? 3.2.3.1 鐵路運輸定耗標準：
??????? a）鐵路運輸定耗規(guī)定為：汽、柴油單車損耗不超過120kg；外采油鐵路運輸定耗以國家、行業(yè)規(guī)定標準為準，特殊情況以雙方合同約定為準，但原則上汽油≯0.3%，柴油≯0.12%。
??????? b）同批次同品種發(fā)運的油品損溢可以相抵，單車損耗在120kg以上不能相抵。
??????? 3.2.3.2? 公路運輸定耗標準：
??????? 加油站送貨運輸、庫批配送運輸、庫發(fā)小額配送運輸和公路移庫運輸定耗均由運輸車隊負責處理。
??????? 3.2.3.3? 儲存定耗標準：
??????? a）實物庫存管理歸公司所屬分公司油庫，儲存保管定耗標準依據《散裝液態(tài)石油產品損耗標準》（GB 11083）按公司企管法規(guī)部所定的績效指標≯1.2‰執(zhí)行。
??????? b）租賃油庫保管定耗標準按與對方協商一致后形成的書面約定執(zhí)行，原則上不得超過國家標準1.5‰。
??????? 3.2.3.4? 零售定耗標準：汽油0.29%、柴油0.08%。
??????? 3.2.4? 損耗確認原則：
??????? 3.2.4.1? 損耗應按運輸損耗、儲存保管損耗和零售損耗三個環(huán)節(jié)進行歸集確認，不得隨意改變損耗發(fā)生環(huán)節(jié)，不得將各環(huán)節(jié)損耗匯總確認處理。
??????? 3.2.4.2? 對實際發(fā)生的損耗應嚴格按照損耗確認的標準，分定耗、超耗和非常損失（由于不可抗力發(fā)生的意外損失，如自然災害等。）進行確認，不得隨意混淆處理。
??????? 3.2.4.3? 各環(huán)節(jié)發(fā)生的溢余和損耗應單獨確認和處理，不得將溢余和損耗互相抵銷后處理。
??????? 3.2.4.4? 油品運輸損耗應按批次確認處理；保管損耗、零售損耗應按月確認并處理，確有原因不能按月處理的，一季度處理一次。當年的損耗必須在年終盤點后及決算前處理完畢。
??????? 3.2.4.5? 運輸損耗按批次購進單價確認損耗金額，保管損耗和零售損耗按當月庫存成本單價確認損耗金額。
??????? 3.3? 鐵路運輸損耗的確認與處理程序：
??????? 3.3.1? 鐵路運輸損耗的確認：
??????? 3.3.1.1? 鐵路運輸損耗量及損耗率按下式計算：
??????? 鐵路運輸損耗量=起運前罐車計量數-卸貨前罐車計量數
??????? 鐵路運輸損耗率=（運輸損耗量/起運前罐車計量數）×100%
??????? 3.3.1.2? 鐵路罐車同批同品種發(fā)運的油品損溢可以相抵，但單車損耗超過120kg以上的應單獨計算，不得相抵。
??????? 3.3.2? 鐵路運輸定耗處理：
??????? 3.3.2.1? 運輸定耗由收貨方承擔，一次運輸、二次中轉運輸定耗按批次進行核銷，加油站送貨運輸定耗依據《加油站計量驗收入庫單》按月進行核銷。
??????? 3.3.2.2? 一次運輸、二次中轉運輸定耗由分公司油庫根據《鐵路罐車（汽車罐車）驗收油品（收貨）計量單》中運輸損耗數量，經報公司儲運安全部、營銷業(yè)務部部、資產財務部核對《存貨（物資）入庫單》無誤并分別記賬后，由資產財務部按照《存貨（物資）入庫單》及發(fā)票等進行賬務處理。
??????? 3.3.2.3? 加油站送貨運輸定耗每月底由分公司所屬營銷業(yè)務部和資產財務部依據《加油站計量驗收入庫單》運輸損耗數據進行匯總，分別記入業(yè)務、財務賬并共同簽字確認后，由公司資產財務部進行賬務處理。
??????? 3.3.2.4? 庫批配送運輸、庫發(fā)小額配送運輸、公路移庫運輸定耗由客戶或收貨油庫（加油站）承擔。
??????? 3.3.3? 運輸超耗處理：
??????? 3.3.3.1? 一次運輸超耗處理：
??????? a) 一次運輸發(fā)生超耗時，分公司儲運安全部按照《數量管理辦法》的有關要求將超耗索賠資料報營銷業(yè)務部。配置資源一次運輸超耗、外采油一次運輸超耗由分公司儲運安全部向公司營銷業(yè)務部提出，并由其向發(fā)貨單位或承運商提交《收貨計量超耗情況反映單》及其他相關材料進行索賠。
??????? b) 一次運輸超耗采取扣減原發(fā)量沖抵超耗的處理流程：發(fā)貨單位同意扣減原發(fā)量，并以扣減量沖抵超耗量的按以下方式處理：屬配置資源的由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》、注明扣減原發(fā)量情況，交公司儲運安全部、營銷業(yè)務部和資產財務部分別進行賬務處理，資產財務部對當月未入賬的發(fā)票進行退換票處理，對已經入賬的發(fā)票進行紅單處理。屬外采油的由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》，注明扣減原發(fā)量情況，交公司儲運安全部、營銷業(yè)務部和財務部分別進行賬務處理。
??????? c）一次運輸超耗采取貨幣賠償的處理流程：屬配置資源的由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》、注明獲賠情況，交公司營銷業(yè)務部和資產財務部分別進行賬務處理，由營銷業(yè)務部開具《銷售結算通知單》向賠付方銷售，資產財務部完成開票及賬務處理。屬外采油的由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》、注明獲賠情況，交公司儲運安全部、營銷業(yè)務部部和資產財務部分別進行賬務處理，由營銷業(yè)務部開具《銷售結算通知單》向賠付方銷售，資產財務部完成開票及賬務處理。
??????? d）一次運輸超耗采取補償油品的處理流程：屬配置資源的，如獲得發(fā)貨單位點對點的實物還油補償，由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》、注明獲賠油品數量，通知公司營銷業(yè)務部安排分公司營銷業(yè)務部沖減待處理超耗；如獲得發(fā)貨單位非點對點的實物還油補償，由分公司儲運安全部填制《運輸超耗處理單》、注明獲賠油品數量，通知油庫安排移庫處理，將待處理超耗油品虛擬移庫到實物償還油庫沖減待處理超耗。屬外采油的，由分公司營銷業(yè)務部填制《運輸超耗處理單》并按上述程序進行處理。
??????? e）一次運輸超耗不能獲賠的處理流程：屬配置資源的由分公司營銷業(yè)務部填制《運輸超耗處理單》提交儲運安全部、營銷業(yè)務部、資產財務部提出處理意見，經公司領導小組審批同意后，相關部門分別進行賬務處理。屬外采油的由分公司營銷業(yè)務部填制《運輸超耗處理單》并交儲運安全部、營銷業(yè)務部、資產財務部提出處理意見，經公司領導小組審批同意后，儲運安全部、營銷業(yè)務部、資產財務部分別進行賬務處理。
??????? f）一次運輸超耗原則上每月處理一次，最長不得超過三個月。
??????? 3.3.3.2 二次運輸超耗處理：
??????? a）二次中轉運輸發(fā)生超耗時，若為運輸途中油品被盜，由分公司儲運安全部向公司儲運安全部提報超耗索賠資料，由營銷業(yè)務部向承運商提交《收貨計量超耗情況反映單》及其他相關材料進行索賠。
??????? 若為發(fā)貨油庫數量短少，按照發(fā)貨油庫點對點實物還油補償的方式進行處理，由公司儲運安全部根據分公司儲運安全部上報超耗索賠資料填制《運輸超耗處理單》，注明獲賠油品數量，沖減待處理超耗并交營銷業(yè)務部、資產財務部分別進行記賬和賬務處理。
??????? b）加油站送貨運輸、公路移庫運輸發(fā)生超耗，均由運輸車隊負責。
??????? c）庫批配送運輸、庫發(fā)小額配送運輸發(fā)生超耗，均由運輸車隊負責超耗損失。
??????? 3.3.3.4? 索賠資料：
??????? a）鐵路運輸超耗索賠資料：
??????? 《收貨計量超耗情況反映單》（由收貨單位簽字、蓋章），《鐵路罐車驗收及復測記錄》（由收貨單位簽字、蓋章），超耗車輛的鐵路貨物運單（原件），并在貨物運單左上角填寫與車號對應的貨票號，車站貨運（或普通）記錄（原件，每車一單），計量器具檢定證書（復印件），計量員證書復印件，保險或報價單正本（遇到保險索賠時提供），裝車計量單，出險通知書（遇到保險索賠時提供，保險公司提供，由被保險單位填寫并蓋章）。
??????? 3.4? 保管損耗的確認和處理程序：
??????? 3.4.1? 保管損耗量=月初庫存量+本月入庫量-本月出庫量-月末庫存量。
??????? 3.4.2? 保管損耗率=（保管損耗量/當月付出量）×100%。
??????? 3.4.3? 儲存損耗的確認：
??????? 3.4.3.1? 月累計儲存損耗量是該月內日儲存損耗量的代數和。
??????? 3.4.3.2? 月平均儲存量是該月內每天油品儲存量的累計數除以該月的實際儲存天數。