ISO19011：質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核的有效結(jié)合在國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織質(zhì)量管理和質(zhì)量保證技術(shù)委員會(huì)(ISO／Tcl76)和外境管理技術(shù)委員會(huì)(ISO／TC207)的合作與努力下，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織于2002年10月正式發(fā)布了ISO19011：2002《質(zhì)量和(或)環(huán)境管理休系審核指南》該標(biāo)準(zhǔn)替代了ISO10011—1《質(zhì)量體系審核》、ISO10011—2《質(zhì)量體系審核員評(píng)定準(zhǔn)則》、ISO10011—3《質(zhì)量體系審核工作管理》、ISO14010《環(huán)境審核通用指南》、ISO140ll《環(huán)境管理體系審核》和ISO14012《環(huán)境審核員資格要求》等6個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　ISO19011標(biāo)準(zhǔn)是將質(zhì)量管理體系審核和環(huán)境管理體系審核相結(jié)合的審核指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)。它不僅是對(duì)IS09001、ISO9001和ISO9004等ISO9000族核心標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充．也是ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)的組成部分。同時(shí)，ISO19011標(biāo)準(zhǔn)還有可能為制訂更多的管理體系通用方法、標(biāo)準(zhǔn)提供借鑒

　　一、ISO19011標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生的背景

　　ISO19011標(biāo)準(zhǔn)為審核指南。該標(biāo)準(zhǔn)為“審行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程。

　　審核的由來．可以追溯到古羅馬時(shí)代。那時(shí)．當(dāng)局的公報(bào)出信使傳達(dá)到各地。為了確保如實(shí)傳達(dá)，同樣清楚公報(bào)內(nèi)容的“審核員”要隨信使一同山發(fā)，以見證信使發(fā)布的公報(bào)是否完整、準(zhǔn)確，并向當(dāng)局報(bào)告信使完成任務(wù)的情況。到了近代．會(huì)計(jì)行業(yè)把驗(yàn)證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可靠性的評(píng)價(jià)活動(dòng)稱為“審核”(即審計(jì))，會(huì)計(jì)師在審核的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性做出聲明。在過去幾十年里，審核已經(jīng)成為廣為人知的評(píng)價(jià)質(zhì)量或環(huán)境管理體系的符合性和有效性的術(shù)語(yǔ)和工具了。

　　管理體系標(biāo)準(zhǔn)(如ISO9001、ISO14001)是建立在PDCA循環(huán)上的規(guī)范化管理要求．而審核正是PDCA循環(huán)中的一個(gè)重要過程。一個(gè)組織的利益相關(guān)方對(duì)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全乃至人事、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、投資等管理有著種種要求，組織需要對(duì)持續(xù)滿足這些要求的能力進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。這種自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)就是審核。管理體系為組織提供了保證能力的方法、管理體系標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范并明確了體系要求、審核則用來評(píng)價(jià)體系的符合性和有效性、審核同樣是第三方管理體系認(rèn)證的基礎(chǔ)。

　　國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISo)第11輪對(duì)全球認(rèn)證證書頒發(fā)情況的調(diào)查結(jié)果顯示，到2001年12月，全世界已頒發(fā)了ISO9001認(rèn)證證書51萬(wàn)多張、ISO14001認(rèn)證證書3．6萬(wàn)多張。由此可見認(rèn)證活動(dòng)的重要性。數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的商業(yè)組織、消費(fèi)者和政府饑構(gòu)對(duì)這些證書的信賴，在很大程度上源自認(rèn)證審核的質(zhì)量和可靠性。審核的重要性不言而喻。這正是ISO分別在199l年發(fā)布環(huán)境管理體系審核標(biāo)準(zhǔn)（ISO10011）和1996發(fā)布環(huán)境管理體系審核標(biāo)準(zhǔn)(ISO14010、ISO14011和ISO14012）的原因。

　　隨著管理體系認(rèn)證審核的發(fā)展，人們漸漸感到原有的審核標(biāo)準(zhǔn)并不能完全滿足市場(chǎng)的需要。因?yàn)樵絹碓蕉嗟慕M織根據(jù)自身需要和市場(chǎng)需求，同時(shí)建立了包括質(zhì)量和環(huán)境管理在內(nèi)的多種管理體系，它們希望優(yōu)化審核活動(dòng)，將多種管理體系的審核結(jié)合起來，既優(yōu)化操作、提高效率，又不影響審核結(jié)果的可靠性和有效性。1997年，ISO參與制訂審核標(biāo)準(zhǔn)的TCl76／SC3初TC207／SC2兩個(gè)分技術(shù)委員會(huì)成立了一個(gè)聯(lián)合研究組，對(duì)重新編排乃至合并多個(gè)審核標(biāo)準(zhǔn)的可行性展開調(diào)研。調(diào)研的結(jié)論是，為質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核制訂單一的標(biāo)準(zhǔn)，是滿足標(biāo)準(zhǔn)使用者不斷發(fā)展的需要的最好辦法。研究組向各自的分委員會(huì)推薦了這一結(jié)論，隨后又提交了聯(lián)合制訂質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核的共同標(biāo)準(zhǔn)的新項(xiàng)目建議。ISO／TC176和ISO／TC207接受了這一建議，成立了聯(lián)合工作組．并于1998年11月首次召開了制訂單一的審核標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議。

　　IS019011標(biāo)準(zhǔn)的制訂工作用了近4年時(shí)間。在此期間，聯(lián)合工作組召開了8次會(huì)議，出臺(tái)了3份委員會(huì)草案(CD)，經(jīng)過了通常的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)草案(DIS)階段和最終國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)草案（FDIS）階段。值得一提的是，19011是這個(gè)項(xiàng)目得批準(zhǔn)時(shí)第一個(gè)可用的XX0ll編號(hào)，ISO特別批準(zhǔn)該項(xiàng)目用它作為新標(biāo)準(zhǔn)的編號(hào)。選擇這個(gè)編號(hào)，既能夠避免人們誤認(rèn)為新標(biāo)準(zhǔn)專屬于IS09000族或ISO14000族標(biāo)準(zhǔn)，又可以保持它與ISO10011標(biāo)準(zhǔn)和ISO14011系列標(biāo)準(zhǔn)的聯(lián)系。19011還標(biāo)志著這個(gè)頂目是聯(lián)系質(zhì)量管理和環(huán)境管理時(shí)一座橋梁。

　　二、ISO19011標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容

　　ISOl9011標(biāo)準(zhǔn)為質(zhì)量和(或)環(huán)境管理體系審核提供了指南，其主要內(nèi)容為：審核基本原則、審核方案管理、審核活動(dòng)和審核員能。

　　1、審核基本原則

　　ISO19011標(biāo)準(zhǔn)把審核的原則包括進(jìn)來，是為了說明管理體系審核所遵循的原則與其他類型的審核(如財(cái)務(wù)審計(jì))沒有本質(zhì)不同。

　　在審核基本原則中．與審核員有關(guān)的原則主要為：

　　合乎道德的行為：這是審核員職業(yè)素養(yǎng)的基礎(chǔ)；

　　公正的表達(dá)：審核員有義務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告情況；